Обмен билета в командировке проводка

Обмен билета в командировке проводка

Как происходит учет авиабилетов в бухгалтерском учете?


Содержание Новаторство в мире электронных возможностей коснулось и такой области деятельности, как бухгалтерский отчет. В наши дни, почти все авиакомпании, выдают определенной организации, электронные авиабилеты, которые дают возможность быстро и мобильно передвигаться между пунктами назначения.

Они предназначены для тех работников, которые отправляются в командировку за границу. О том, что же представляет из себя данный вид документа, мы расскажем в этой статье, для того, чтобы предприниматель знал, как составить правильный учет авиабилетов в бухгалтерском учете.

Электронный авиабилет – это документ, который удостоверяет договоренность воздушного перемещения между клиентом и авиакомпанией. В отличии от стандартного авиабилета, электронный является цифровой записью в базе данных авиакомпании. Каждая организация должна вести учет билетов в бухгалтерском учете, так, как это тоже значительные затраты, которые необходимо фиксировать и записывать все данные.

Неоднозначные командировочные расходы и их учет

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 20 июня 2014 г.На вопросы отвечала Н.Г. Бугаева, экономист Зачем ездят в командировки? Чтобы поучаствовать в выставке, проконтролировать работу персонала подразделения, находящегося в другом регионе, организовать обучение, наладить поставленное оборудование или просто оказать услуги по месту нахождения заказчика.

Поэтому большой части бизнеса без командировок не обойтись.

Вот мы и решили разобрать еще одну партию вопросов, посвященных данной теме. Ирина, г. Воронеж У нас в организации суточные установлены в размере 1200 руб. Соответственно, с 500 руб., которые сверх норматива, мы удерживаем НДФЛ. Но руководство хочет, чтобы этот налог мы командированным компенсировали.
То есть нужно прописать отдельно, что мы выплачиваем работнику компенсацию в размере НДФЛ.

Как это правильно указать в наших внутренних документах?

: Если

Оформление командировки: документы, расходы, проводки

> > Командировка – это выезд работника в другой населенный пункт для выполнения определенного служебного задания по поручению руководства. Как правильно оформить командировку?

Разберем последовательно этапы оформления командировки: документы, которые нужно заполнить, отражение необходимых бухгалтерских проводок, правильный учет командировочных расходов.

Оформление документов Одним из важных моментов правильного оформления командировки – это заполнение необходимых командировочных документов. К ним относятся:

  1. .
  2. ;
  3. ;
  4. приказ на командировку Т-9, Т-9а — скачать образец заполнения можно ;

Изменения с 2015 год: оформлять командировочное удостоверение и служебное задание больше не нужно.

Отражение в бухгалтерском учете операций, связанных с возвратом подотчетным лицом билета и остатка неиспользованных сумм в кассу организации

08 декабря 2010 г.

Подробности читайте . Первым делом нужно заполнить служебное задание, в котором необходимо отразить информацию о сотруднике, направляемом в поездку, о задачах, которые ему поставлены.

16:02 Компания Организация является плательщиком НДС, был заключен договор с контрагентом, осуществляющим реализацию и доставку ж/д билетов.

Через контрагента был приобретен ж/д билет сотруднице для поездки в командировку. Билеты доставили, их оплатили в безналичном порядке, получен акт выполненных работ. Но перед командировкой обстоятельства изменились, сотрудница сдала имеющиеся билеты в кассу ж/д вокзала, получила наличные деньги. Возврат билета был произведен с ведома руководства организации.
Затем ей приобрели новые билеты уже в другой город, опять через контрагента в безналичном порядке.

Как отражать в бухгалтерском учете операции, связанные с возвратом сотрудником (подотчетным лицом) билета и остатка неиспользованных подотчетных сумм в кассу организации? Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкцией

Учитываем командировочные расходы грамотно и эффективно

Учет неустойки за возврат авиабилета в связи с изменением срока командировки

Для корректной работы сайта необходимо включить поддержку JavaScript в настройках Вашего веб-обозревателя

Распечатать 10 февраля 2015 / Источник: Как отразить в учете организации неустойку за возврат авиабилета в связи с изменением срока командировки? Работник организации был направлен в командировку, для чего организация в безналичном порядке приобрела от своего имени для работника авиабилет (в документарной форме), провозная плата по которому составила 8496 руб.

(в том числе НДС 1296 руб.). Однако срок

alishavalenko.ru

leon

  1. 06.08.2020 /
  2. 0 Коментарьев

Особенное внимание следует уделить согласованию между командированным сотрудником и работодателем представительских расходов.

Законодательство обязывает выдать из кассы сотруднику, направленному в командировку, аванс на оплату расходов в поездке. Важно, что все расходы сотрудника будут оплачиваться бухгалтерией на основании представленных им чеков и квитанций. Вернувшись из командировки, сотрудник в течение трёх рабочих дней составляет отчёт, по которому работодатель проведёт по бухгалтерскому учёту расходы командированного сотрудника.
Если на обоснованные и документально подтверждённые командировочные расходы сотрудник потратил личные средства, бухгалтерия возвратит человеку эти деньги. А если документально подтверждена не вся выданная из кассы сумма командировочного аванса, то неизрасходованный остаток сотрудник возвращает в кассу или эту сумму удержат из его ближайшей зарплаты.

Обмен билетов до командировки в 1С Бухгалтерия

22.09.2020 Иногда в компаниях возникают ситуации, когда после покупки авиабилетов для направления сотрудников в командировку, их требуется обменять или сдать.

Причем выдача билетов сотруднику еще не проводилась. В такой ситуации есть определенные нюансы, как вести в 1С Бухгалтерия учет подобных хозяйственных операций.

Во-первых, необходимо помнить, что работнику, который отправляется в командировку, компенсируются расходы на поездку до места назначения. Такая обязанность организации закреплена в Трудовом кодексе РФ. Форма компенсации расходов может быть любой – как денежной (выдать определенную сумму средств, о расходовании которой на приобретение билетов работник будет обязан отчитаться), так и натуральной – приобрести и передать ему билеты.

Приобретенные проездные документы считаются денежным документом в соответствии с инструкциями Минфина РФ, поэтому учитываются на счете 50-3, где в 1С Бухгалтерия 8.3 отражаются все подобные элементы.

Практическая ситуация: командированному сотруднику пришлось обменять билет

Н.В. Фимина, консультант-эксперт по бухгалтерскому учету и отчетности, советник государственной гражданской службы 3 класса В редакцию пришло письмо с просьбой помочь разобраться в ситуации, когда командированному сотруднику пришлось обменять билет, и те трудности, которые возникают в учете, если первоначально билет был приобретен через агентство, а впоследствии его возврат и приобретение нового оформляется самим командированным сотрудником в кассе вокзала или авиакассе.

Согласно ТК РФ служебной командировкой считается поездка сотрудника по распоряжению работодателя на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы. Поэтому возврат билета, приобретенного для командированного, может производиться не иначе как в рамках выполнения распоряжения работодателя (например, при продлении срока командировки).